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補(bǔ)繳以前年度公積金會(huì)計(jì)分錄
補(bǔ)繳以前年度公積金屬于跨年調(diào)整,需通過以前年度損益調(diào)整分錄處理:
1、單位繳納部分原應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用,跨年后通過以前年度損益調(diào)整核算:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付職工薪酬—員工公積金(單位部分)
2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
3、支付單位繳納部分及員工部分
借:應(yīng)付職工薪酬—員工公積金(單位部分)
借:其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款—員工公積金(個(gè)人部分)
貸:銀行存款
標(biāo)簽: 補(bǔ)繳以前年度公積金誤入當(dāng)年費(fèi)怎么辦
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