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企業(yè)所得稅預(yù)交的是時候營業(yè)收入填什么？ (企業(yè)所得稅預(yù)繳時間規(guī)定)
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“營業(yè)收入”：填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則等國家會計規(guī)定核算的營業(yè)收入。下面列式的項目,不參與到營業(yè)收入的計算中：
營業(yè)外收入、與其日?；顒訜o直接關(guān)系的各項利得、非流動資產(chǎn)處置利得、政府補(bǔ)助、盤盈利得、捐贈利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、債務(wù)重組利得
二、企業(yè)預(yù)交電費標(biāo)準(zhǔn)？
國家沒有規(guī)定預(yù)交電費。預(yù)交電費是供電部門根據(jù)客戶長期以來的信譽度來確立的，同時也符合電力法，如果客戶長期以來多次預(yù)期拖欠電費，甚至是在下達(dá)停電通知后仍不繳納，停電后須預(yù)交一定電費后方可恢復(fù)送電，臨時用電用戶視實際情況可預(yù)交電費。
除上述兩種特定情況，用戶是不需要預(yù)繳電費的。
三、月份預(yù)交4季度的企業(yè)所得稅怎么做賬？
會計分錄為，借所得稅一企業(yè)所得稅（預(yù)交本季度），貸銀行存款，因為十月份屬于一年的第四季度，而企業(yè)所得稅按規(guī)定是以每一季度為計算周期的。十月預(yù)交四季度的企業(yè)所得稅，到十二月底再多退少補(bǔ)，所以用不著預(yù)提企業(yè)所得稅。直接交了，到第四季度底再按正確的計提數(shù)多退少補(bǔ)就行了。
四、為什么企業(yè)要預(yù)交海關(guān)進(jìn)口稅費？
不存在預(yù)交稅費，是不是沒溝通好。海關(guān)稅費可以在貨物通關(guān)的時候繳納，也可以提供銀行保函或者繳納保證金先放貨再繳稅，沒聽說過還要預(yù)繳的。在通關(guān)環(huán)節(jié)繳納稅費，有柜臺支付和電子支付，柜臺支付自稅單開具之日起日內(nèi)繳納，逾期繳納每日加收萬分之五滯納金，電子支付自報關(guān)單審結(jié)之日日內(nèi)銀行預(yù)扣，逾期沒有預(yù)扣，則轉(zhuǎn)為柜臺支付，同上。目前通關(guān)環(huán)節(jié)還可以采用“匯總征稅”，即前期以保函通關(guān)，下月5個工作日前一次性支付上月稅費即可。先放貨再繳納稅費的，在報關(guān)單修改完成后同上可以選擇電子支付或者柜臺支付。
五、居民勞務(wù)報酬所得稅必須要預(yù)交嗎？
勞務(wù)報酬所得也屬于綜合所得之一,所以它的個人所得稅要預(yù)交。
按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）〉的公告》（年第號）的規(guī)定，勞務(wù)報酬所得以收入減除費用后的余額為收入額。預(yù)扣預(yù)繳稅款時，勞務(wù)報酬所得每次收入不超過四千元的，減除費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，減除費用按收入的百分之二十計算。勞務(wù)報酬所得以每次收入額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，計算應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額。
六、異地施工企業(yè)預(yù)交稅金問題？
按照增值稅暫行條例規(guī)定，施工企業(yè)收到預(yù)付工程款（合同收入）即產(chǎn)生納稅義務(wù)應(yīng)開具發(fā)票確認(rèn)銷項收入，按收到的工程款在施工地預(yù)交2%的增值稅及附加稅，剩余部分在機(jī)構(gòu)所在地申報繳納。問題談到的忘記申報，應(yīng)及時補(bǔ)辦申報手續(xù)并注明原因。
七、房地產(chǎn)預(yù)交企業(yè)所得稅需扣除的費用具體是什么？
答：某某開發(fā)商在某城市中心拍得國土資源局出讓土地使用權(quán)一塊，拍買好土地后，付好土地出讓金，并做好前期開發(fā)規(guī)劃設(shè)計工作，辦理好規(guī)劃許可證，施工許可證后可以建造房子，每幢房子建到8層可以辦理預(yù)售許可證，辦好預(yù)售許可證后可以預(yù)售房子，收到預(yù)收款后計算毛利率，季度末要交預(yù)交企業(yè)所得稅，扣除預(yù)交增值稅3%后按%計算毛利率，同時要扣除稅金附加，管理費用，營業(yè)費用，財務(wù)費用
八、預(yù)交所得稅的時候是小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，年度超過了小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該怎么調(diào)？
企業(yè)所得稅匯算清繳時重新按正常非小微企業(yè)的算法計稅，即完成收入和成本費用的納稅調(diào)整（與小微企業(yè)一樣）后的全年應(yīng)稅所得額乘%計算出全年應(yīng)交所得稅，減去四個季度按小微企業(yè)預(yù)繳所得稅，差額補(bǔ)繳即可
九、外經(jīng)證預(yù)交稅款，在異地預(yù)交的個人所得稅，怎么做賬？
要先補(bǔ)計提個人所得稅
如果你是管理層人員工資
借：管理費用-工資
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
如果是銷售人員工資
借：銷售費用-工資
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
如果是車間人員工資
借：制造費用-工資
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
十、預(yù)交所得稅退回會計分錄怎么寫？
借：應(yīng)交稅金－企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配－未分配利潤 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅金－企業(yè)所得稅
標(biāo)簽: 企業(yè)所得稅預(yù)繳時間規(guī)定
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