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      位置: 工商財稅 - 正文

      增值稅申報表如何更正? (增值稅申報表如何更正)

      編輯:rootadmin

      一、增值稅申報表如何更正?

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      在同一所屬期內(nèi),納稅人提交申報后才發(fā)現(xiàn)需要補充申報或申報錯誤需要進(jìn)行更正的。若未清繳,可通過申報表作廢功能作廢原有申報,再進(jìn)行重新申報;若已清繳,納稅人可通過申報錯誤更正功能進(jìn)行更正。申報錯誤更正后,系統(tǒng)會自動根據(jù)前后申報信息判斷應(yīng)補退金額:

      1、是應(yīng)補退金額為正,系統(tǒng)會自動產(chǎn)生應(yīng)補差額稅款,納稅人在繳款期限內(nèi)通過繳款功能補交稅款即可,但如果超過繳款期限,則需要到大廳繳款;

      2、是應(yīng)補退金額為負(fù),即出現(xiàn)多繳稅款情況,則請納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)申請辦理退抵稅流程;

      3、是應(yīng)補退金額為零,則系統(tǒng)自動進(jìn)行應(yīng)征數(shù)據(jù)調(diào)整,納稅人不需補交稅款或辦理退抵稅流程。

      一、申報期內(nèi)

      1、申報成功尚未繳款的,可以在網(wǎng)上直接作廢;

      2、申報失敗的,無需作廢,直接重新申報即可;

      3、申報成功已經(jīng)繳款的,無法在網(wǎng)上作廢,只能做更正申報;

      二、申報期過后

      1、申報成功的,無論繳款與否,都無法在網(wǎng)上作廢,只能做更正申報;

      2、按次申報的KJ類代扣代繳申報表,如果沒有繳款,可以在網(wǎng)上作廢。

      二、預(yù)繳增值稅申報表怎么寫?

      有標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)繳增值稅申報表,需要兩份,填寫公司納稅識別號、公司名稱、項目名稱、合同金額,把需要繳納的稅款算出來,加蓋公章,預(yù)約綜合服務(wù)號,現(xiàn)場取號辦理;

      三、增值稅納稅申報表怎么導(dǎo)出?

      1.

      【登陸所屬地方國稅網(wǎng)站】:在登錄窗口輸入納稅識別號和密碼成功登錄國稅網(wǎng)站。

      2.

      【查詢相關(guān)報表】:點擊【網(wǎng)上申報】功能,選擇【申報查詢】,在下拉列表中選擇想要查詢的稅種和期間,例如選擇【增值稅】,期間選擇【年5月】。

      3.

      【導(dǎo)出】:點擊查詢結(jié)果,即可導(dǎo)出該申報表,注意導(dǎo)出的為PDF格式,有的電腦需要安裝PDF閱讀器方能觀看閱讀。

      四、增值稅申報表怎么作廢不了?

      電子稅務(wù)局可提供當(dāng)期申報表的修改和撤銷功能。納稅人在電子稅務(wù)局上完成當(dāng)期納稅申報后,如果事后需要進(jìn)行修改或撤銷的,可以登錄本省電子稅務(wù)局,選擇“我要辦稅”,進(jìn)入“稅費申報及繳納”,再選擇“申報更正”,可分別進(jìn)入“申報錯誤更正”或“申報作廢”,完成當(dāng)期申報表的修改和作廢。

      五、預(yù)交增值稅賬務(wù)處理,增值稅納稅申報表該如何填寫?

      小規(guī)模納稅人預(yù)交增值稅時,

      借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

      增值稅申報表如何更正? (增值稅申報表如何更正)

      貸:銀行存款

      申報表中填欄“本期預(yù)繳稅額”

      一般納稅人預(yù)交增值稅是,

      借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——已交稅金

      貸:銀行存款

      申報表中填主表第欄“分次預(yù)繳稅額”,欄=欄+欄+欄+欄

      六、開了增值稅普通發(fā)票后增值稅申報表怎么填寫?

      1、開了普通發(fā)票,要記得抄稅時除了專用發(fā)票匯總表,還要打印普通發(fā)票匯總表。

      2、在表一的第3欄,“開具普通發(fā)票”那一行填寫普通發(fā)票數(shù)額,要與普通發(fā)票匯總表核對。

      3、注意填表時自動生成的合計數(shù)小數(shù)有時和抄稅表不一致,可能差0.或0.,要手工按抄稅表數(shù)額修改。不然清不了IC卡。 填完表一表二,主表自動生成。

      七、差額征收企業(yè)增值稅申報表如何填?

      1. 將差額扣除項目填入《增值稅納稅申報表附列資料(三)》,利達(dá)勞務(wù)派遣公司選擇適用5%征收率簡易辦法征收增值稅,則該項業(yè)務(wù)均填列在第5欄。

      ①將差額扣除之前的本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額填入“本期服務(wù)不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額(免稅銷售額)”。

      ②第2列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“期初余額”應(yīng)為“0”。

      ③將本期產(chǎn)生的可以差額扣除的填入“本期發(fā)生額”,“本期應(yīng)扣除金額”應(yīng)為2、3列的合計額。

      ④“本期實際扣除金額”應(yīng)為。本列≤第4列且本列≤第1列。

      ⑤第6列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“期末余額”:填寫服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期期末結(jié)存的金額。本列=第4列-第5列=0。

      2.將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》

      ①將開具發(fā)票的(差額扣除前)不含稅銷售額及稅額分別填入9b欄“開具其他發(fā)票”項下的3、4列。

      ②9b欄第9列“合計”“銷售額”應(yīng)為,9b欄第列“合計”“銷項(應(yīng)納)稅額”為,9b欄“合計”“價稅合計”為。

      ③第9b欄列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額”應(yīng)為可差額扣除的(按《增值稅納稅申報表附列資料(三)》第5列對應(yīng)第5欄數(shù)據(jù)填寫)。第9b欄次、列差額扣除后的含稅銷售額和應(yīng)納稅額分別為、。

      3. 由于選擇按照5%征收率簡易辦法計稅,則取得的增值稅專用發(fā)票對應(yīng)進(jìn)項稅額元不得抵扣,不用填入增值稅納稅申報表中。

      4.將差額扣除前的不含稅銷售額填入《增值稅納稅申報表》(一般納稅人適用)第5欄“一般項目”“本月數(shù)”,欄、欄、欄、欄“一般項目”“本月數(shù)”均填列“”。

      八、增值稅申報表填錯了怎么改?

      網(wǎng)上申報只要已經(jīng)上傳了數(shù)據(jù),自己就無法再進(jìn)行修改,可以去稅務(wù)大廳辦理更正申報數(shù)據(jù)的手續(xù)。財務(wù)報表是報稅資料的輔助報表,分別申報不同的稅種,財務(wù)報表也是跟隨進(jìn)行報送的。企業(yè)所得稅年度納稅申報表填錯可以修改,一般主管稅務(wù)機關(guān)允許2-3次修改。操作步驟是:

      1、申請撤銷申報;

      2、重新申報。企業(yè)所得稅年度申報表由一個主表、十多個附表組成,所以具體填寫內(nèi)容較多。

      九、增值稅納稅申報表哪里可以下載?

      答:電子稅務(wù)局里面,辦稅服務(wù)——申報納稅——填表申報——空白電子報表下載

      十、為什么打不開增值稅納稅申報表?

      這是網(wǎng)絡(luò)問題,主要原因是使用的人多而資源又相對少造成的,該系統(tǒng)在維護(hù)。

      增值稅納稅申報表 是增值稅一般納稅人在納稅申報時,必須同時附列《發(fā)票領(lǐng)用存月報表》、《增值稅(專用/普通)發(fā)票使用明細(xì)表》、《增值稅(專用發(fā)票/收購憑證/運輸發(fā)票)抵扣明細(xì)表》等三個附表。新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)分淺綠和米黃兩種顏色,淺綠色適用于增值稅A類企業(yè),米黃色適用于增值稅B類企業(yè)。三個附表則統(tǒng)一為白色。新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)從年1月1日起啟用。在沒有認(rèn)定增稅A類企業(yè)之前,所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報表。納稅申報表由市局統(tǒng)一印制,各征收分局在月日前到市局征管處領(lǐng)取新表。各分局在使用新表的過程中如有問題,請及時報告市局征管處。

      標(biāo)簽: 增值稅申報表如何更正

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