一、增值稅申報表如何更正？

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在同一所屬期內(nèi)，納稅人提交申報后才發(fā)現(xiàn)需要補充申報或申報錯誤需要進(jìn)行更正的。若未清繳，可通過申報表作廢功能作廢原有申報，再進(jìn)行重新申報；若已清繳，納稅人可通過申報錯誤更正功能進(jìn)行更正。申報錯誤更正后，系統(tǒng)會自動根據(jù)前后申報信息判斷應(yīng)補退金額：

1、是應(yīng)補退金額為正，系統(tǒng)會自動產(chǎn)生應(yīng)補差額稅款，納稅人在繳款期限內(nèi)通過繳款功能補交稅款即可，但如果超過繳款期限，則需要到大廳繳款；

2、是應(yīng)補退金額為負(fù)，即出現(xiàn)多繳稅款情況，則請納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)申請辦理退抵稅流程；

3、是應(yīng)補退金額為零，則系統(tǒng)自動進(jìn)行應(yīng)征數(shù)據(jù)調(diào)整，納稅人不需補交稅款或辦理退抵稅流程。

一、申報期內(nèi)

1、申報成功尚未繳款的，可以在網(wǎng)上直接作廢；

2、申報失敗的，無需作廢，直接重新申報即可；

3、申報成功已經(jīng)繳款的，無法在網(wǎng)上作廢，只能做更正申報；

二、申報期過后

1、申報成功的，無論繳款與否，都無法在網(wǎng)上作廢，只能做更正申報；

2、按次申報的KJ類代扣代繳申報表，如果沒有繳款，可以在網(wǎng)上作廢。

二、預(yù)繳增值稅申報表怎么寫？

有標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)繳增值稅申報表，需要兩份，填寫公司納稅識別號、公司名稱、項目名稱、合同金額，把需要繳納的稅款算出來，加蓋公章，預(yù)約綜合服務(wù)號，現(xiàn)場取號辦理；

三、增值稅納稅申報表怎么導(dǎo)出？

1.

【登陸所屬地方國稅網(wǎng)站】:在登錄窗口輸入納稅識別號和密碼成功登錄國稅網(wǎng)站。

2.

【查詢相關(guān)報表】:點擊【網(wǎng)上申報】功能,選擇【申報查詢】,在下拉列表中選擇想要查詢的稅種和期間,例如選擇【增值稅】,期間選擇【年5月】。

3.

【導(dǎo)出】:點擊查詢結(jié)果,即可導(dǎo)出該申報表,注意導(dǎo)出的為PDF格式,有的電腦需要安裝PDF閱讀器方能觀看閱讀。

四、增值稅申報表怎么作廢不了？

電子稅務(wù)局可提供當(dāng)期申報表的修改和撤銷功能。納稅人在電子稅務(wù)局上完成當(dāng)期納稅申報后，如果事后需要進(jìn)行修改或撤銷的，可以登錄本省電子稅務(wù)局，選擇“我要辦稅”，進(jìn)入“稅費申報及繳納”，再選擇“申報更正”，可分別進(jìn)入“申報錯誤更正”或“申報作廢”，完成當(dāng)期申報表的修改和作廢。

五、預(yù)交增值稅賬務(wù)處理，增值稅納稅申報表該如何填寫？

小規(guī)模納稅人預(yù)交增值稅時，

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

貸：銀行存款

申報表中填欄“本期預(yù)繳稅額”

一般納稅人預(yù)交增值稅是，

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——已交稅金

貸：銀行存款

申報表中填主表第欄“分次預(yù)繳稅額”，欄=欄+欄+欄+欄

六、開了增值稅普通發(fā)票后增值稅申報表怎么填寫？

1、開了普通發(fā)票，要記得抄稅時除了專用發(fā)票匯總表，還要打印普通發(fā)票匯總表。

2、在表一的第3欄，“開具普通發(fā)票”那一行填寫普通發(fā)票數(shù)額，要與普通發(fā)票匯總表核對。

3、注意填表時自動生成的合計數(shù)小數(shù)有時和抄稅表不一致，可能差0.或0.，要手工按抄稅表數(shù)額修改。不然清不了IC卡。 填完表一表二，主表自動生成。

七、差額征收企業(yè)增值稅申報表如何填？

1. 將差額扣除項目填入《增值稅納稅申報表附列資料（三）》，利達(dá)勞務(wù)派遣公司選擇適用5%征收率簡易辦法征收增值稅，則該項業(yè)務(wù)均填列在第5欄。

①將差額扣除之前的本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額填入“本期服務(wù)不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額（免稅銷售額）”。

②第2列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“期初余額”應(yīng)為“0”。

③將本期產(chǎn)生的可以差額扣除的填入“本期發(fā)生額”，“本期應(yīng)扣除金額”應(yīng)為2、3列的合計額。

④“本期實際扣除金額”應(yīng)為。本列≤第4列且本列≤第1列。

⑤第6列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“期末余額”：填寫服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期期末結(jié)存的金額。本列＝第4列-第5列=0。

2.將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報表附列資料（一）》

①將開具發(fā)票的（差額扣除前）不含稅銷售額及稅額分別填入9b欄“開具其他發(fā)票”項下的3、4列。

②9b欄第9列“合計”“銷售額”應(yīng)為，9b欄第列“合計”“銷項（應(yīng)納）稅額”為,9b欄“合計”“價稅合計”為。

③第9b欄列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額”應(yīng)為可差額扣除的（按《增值稅納稅申報表附列資料（三）》第5列對應(yīng)第5欄數(shù)據(jù)填寫）。第9b欄次、列差額扣除后的含稅銷售額和應(yīng)納稅額分別為、。

3. 由于選擇按照5%征收率簡易辦法計稅，則取得的增值稅專用發(fā)票對應(yīng)進(jìn)項稅額元不得抵扣，不用填入增值稅納稅申報表中。

4.將差額扣除前的不含稅銷售額填入《增值稅納稅申報表》（一般納稅人適用）第5欄“一般項目”“本月數(shù)”，欄、欄、欄、欄“一般項目”“本月數(shù)”均填列“”。

八、增值稅申報表填錯了怎么改？

網(wǎng)上申報只要已經(jīng)上傳了數(shù)據(jù)，自己就無法再進(jìn)行修改，可以去稅務(wù)大廳辦理更正申報數(shù)據(jù)的手續(xù)。財務(wù)報表是報稅資料的輔助報表，分別申報不同的稅種，財務(wù)報表也是跟隨進(jìn)行報送的。企業(yè)所得稅年度納稅申報表填錯可以修改，一般主管稅務(wù)機關(guān)允許2-3次修改。操作步驟是：

1、申請撤銷申報；

2、重新申報。企業(yè)所得稅年度申報表由一個主表、十多個附表組成，所以具體填寫內(nèi)容較多。

九、增值稅納稅申報表哪里可以下載？

答：電子稅務(wù)局里面，辦稅服務(wù)——申報納稅——填表申報——空白電子報表下載

十、為什么打不開增值稅納稅申報表？

這是網(wǎng)絡(luò)問題，主要原因是使用的人多而資源又相對少造成的，該系統(tǒng)在維護(hù)。