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納稅申報資料報送要求是？(納稅申報資料報表怎么填)
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納稅申報資料報送要求是？
(一)進行網(wǎng)上申報的一般納稅人,必須在每月的征收期內(nèi)抄稅時報送.
(二)紙質(zhì)報送資料(由網(wǎng)上申報軟件自動生成并打印):
1、《*納稅申報表(適用于*一般納稅人)》及《*納稅申報表附列資料(表一)、(表二)》(各一式兩份)
2、《資產(chǎn)負債表》和《損益表》(一份)
3、裝訂成冊的扣稅憑證(原件或復印件) ? ?
4、主管*機關要求報送的其他資料
1、如銷項稅上期留抵+當月進項稅(也就是余額在貸方)
借:應交稅費(或應交稅金)
貸:銀行存款
2、如銷項稅上月留抵+當月進項稅(也就是余額在借方)
就不用做分錄了
抵扣的是稅額,也就是說一般納稅人購進貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)時,以支付或負擔的稅款為進項稅額,這部分進項稅額也就是銷售貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)產(chǎn)生的銷項稅額,也就是常說的"您的銷項稅額就是購買者的進項稅額".
綜上所述,只有一般納稅人才涉及進項稅額的抵扣問題,小規(guī)模不涉及進項稅額抵扣問題.
標簽: 納稅申報資料報表怎么填
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